TikTok Shop & Steuern: Was Creators in Deutschland wissen müssen

TikTok Shop ist Ende März 2025 in Deutschland gestartet und hat seitdem für viel Bewegung im Social Commerce gesorgt. Wer regelmäßig Produkte direkt im Feed verkauft oder über Affiliate-Links Provisionen kassiert, kann schnell gewerblich unterwegs sein – auch wenn der Verkauf „nebenbei" läuft. Hier kommt der ruhige Überblick: Anmeldung, Steuern, DAC7 und was du jeden Monat ablegen solltest.

Drei Einkommensarten – drei Steuerlogiken

Auf TikTok Shop verdienst du in der Regel auf einem dieser drei Wege:

1. Eigene Produkte verkaufen (TikTok Shop Seller) – klassischer Online-Handel, du bist Verkäufer.
2. Affiliate / Provisionen (TikTok Shop Affiliate / „Creator Earnings") – du bewirbst fremde Produkte und bekommst Provision.
3. Live-Shopping / Geschenke (Gifts, Diamonds) – Zuschauer schicken Geschenke, die du in Geld umwandelst.

Steuerlich gilt: All das kann umsatzsteuerlich relevant sein und gehört in die Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Auch „Gifts" können Einnahmen für eine Dienstleistung sein; die konkrete Plattformrolle und Abrechnung solltest du je Einnahmeart prüfen.

Anmeldung Schritt für Schritt

1. Gewerbe anmelden beim Gewerbeamt (Stichwort „E-Commerce" oder „Online-Marketing / Affiliate").
2. ELSTER-Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – darin auch die Wahl zur Kleinunternehmerregelung.
3. Kleinunternehmer? Solange dein Vorjahresumsatz unter 25.000 € liegt und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschritten werden, geht das. Details: Kleinunternehmerregelung 2026.
4. TikTok-Shop-Konto auf „Business" umstellen und Steuer-ID / Umsatzsteuer-ID hinterlegen.

DAC7: TikTok meldet wie Etsy & eBay

TikTok Shop ist eine digitale Plattform im Sinne von DAC7. Heißt: Sobald du im Kalenderjahr 30 Verkäufe oder über 2.000 € Umsatz machst, werden deine Daten ans Bundeszentralamt für Steuern gemeldet. Das gilt sowohl für Produktverkäufe als auch für Provisions-Einnahmen über das Affiliate-Programm.

Mehr Hintergrund: DAC7-Meldepflicht.

Live-Geschenke & Diamonds: So buchst du sie

Die Wertschöpfungskette ist dreistufig:

1. Zuschauer kauft Coins.
2. Coins werden in Geschenke umgewandelt, die du als „Diamonds" erhältst.
3. Du wandelst Diamonds in Euro um und lässt sie auszahlen.

Buchhalterisch zählt nur Schritt 3 (Auszahlung an dein Konto). Der Auszahlungs-Beleg von TikTok ist deine Einnahme-Quittung. TikTok behält in der Regel ca. 50 % der Coin-Summe als Plattform-Anteil – nur der ausgezahlte Netto-Betrag landet bei dir.

Affiliate-Provisionen richtig erfassen

• TikTok zahlt Provisionen meist monatlich in einem Sammelbetrag.
• Lade dir die Commission-Statements im Seller Center herunter und speichere sie als PDF.
• Wenn du mit Marken zusätzlich direkte Kooperationen machst (Bezahlung außerhalb von TikTok), schreibst du eine eigene Rechnung – auch hier mit § 19-Hinweis als Kleinunternehmer.

Die Monats-Routine (30 Minuten)

Häufige Fehler

• Coins als „privat" verbuchen. Sobald sie in Euro fließen, sind sie Einnahmen.
• Bruttoumsatz vergessen. Für die 25.000-€-Grenze zählt der Brutto-Umsatz (inkl. Versand, vor TikTok-Provision).
• Werbeausgaben nicht abziehen. TikTok Ads sind voll absetzbare Betriebsausgaben – Rechnung im Ads Manager holen.
• Cross-Border-Verkäufe in andere EU-Länder: Die deutsche Kleinunternehmerregelung löst nicht automatisch alle EU-Umsatzsteuerfragen. Prüfe Kundenländer, Plattformrolle und ab höheren Volumen die OSS-Regeln. Details: Digitale Produkte verkaufen.

Fazit

TikTok Shop wirkt locker, ist aber steuerlich ein normales E-Commerce-Geschäft. Wer früh sauber anmeldet, die Kleinunternehmerregelung bewusst wählt und einmal im Monat 30 Minuten Buchhaltung macht, ist auf Rückfragen deutlich besser vorbereitet – und kann sich wieder stärker auf das Drehen konzentrieren.